Fiscalitat bàsica
Quan pagues impostos per invertir, quant, i quines eines legals tens per pagar el just. Sense lletra petita.
- Tributes quan vens amb guany o cobres dividends i interessos: del 19 % al 30 %.
- Entre fons d'inversió pots canviar sense tributar.
- Les pèrdues també compten: et poden estalviar impostos durant quatre anys.
Com tributen els guanys
Els rendiments de les inversions van a la base de l'estalvi, amb una escala pròpia, diferent de la del sou.
Base de l'estalvi
Cada tram només s'aplica a la part del guany que hi cau. Per això el que pagues de mitjana sempre és menys que el tipus del tram més alt.
Exemple: un guany de 60.000 € paga 12.680 €, un 21,1 % de mitjana, no un 23 %.
Només quan vens
El guany és la diferència entre el preu de venda i el de compra, descomptades les despeses. Mentre no vens, no hi ha res a declarar.
Exemple: compres per 10.000 € i vens per 12.000 €. Guany de 2.000 €; impost de 380 €.
Dividends i interessos
També tributen a l'estalvi. L'entitat et reté un 19 % quan els cobres, a compte de la declaració.
Exemple: cobres 500 € de dividends i te n'arriben 405 €. Els 95 € restants ja són a Hisenda.
Eines que tens
Són legals i a l'abast de tothom. Fer-les servir bé és pagar el just.
Traspàs entre fons
Pots moure diners d'un fons d'inversió a un altre sense vendre ni tributar. Pagues quan reemborses de debò.
Exemple: si un fons ja no encaixa amb el teu pla, el canvies per un altre sense passar per Hisenda.
Les pèrdues resten
Les pèrdues de l'any resten dels guanys. Si en sobren, les pots aplicar els quatre anys següents, i fins a un 25 % contra dividends i interessos.
Exemple: guanyes 3.000 € amb un fons i perds 1.000 € amb una acció. Tributes per 2.000 €.
La regla dels dos mesos
Si vens amb pèrdues i recompres el mateix valor dins dels dos mesos anteriors o posteriors, la pèrdua queda en suspens fins que el venguis de debò.
Exemple: vendre per «fer pèrdues» i tornar a comprar l'endemà no serveix.
Plans de pensions: la lletra petita
Es venen per l'estalvi fiscal d'avui. El que poques vegades s'explica és el que passa quan els rescates.
Dedueixes avui, pagues demà
L'aportació redueix la base general ara, però en rescatar tributa tot, aportacions i guanys, com si fos un sou.
Exemple: uns guanys que en un fons tributarien entre el 19 i el 30 %, aquí poden arribar al 47 % o més, segons la comunitat.
Cobrar-ho de cop surt car
El rescat se suma a la resta d'ingressos de l'any i et pot fer pujar de tram.
Exemple: rescatar tot el pla l'any que et jubiles pot fer tributar bona part als tipus més alts.
Diners bloquejats
Només es pot rescatar en jubilar-se, en supòsits concrets o quan cada aportació té deu anys.
Exemple: el que aportis el 2026 no es podrà treure, en general, fins al 2036.
Obligacions
Dues coses que no es poden oblidar.
Tot va a la renda
Guanys, pèrdues, dividends i interessos es declaren cada any, encara que ja t'hagin retingut alguna cosa.
Exemple: la retenció és un avançament, no l'impost final.
Béns fora d'Espanya
Si tens més de 50.000 € en comptes, valors o criptoactius fora d'Espanya, cal presentar una declaració informativa abans del 31 de març.
Exemple: el model 720 per a comptes i valors; el 721 per a criptoactius.
Ja tens inversions en una altra entitat?
En una mentoria de tu a tu en fem una valoració objectiva: què pagues, quin risc tens i quant et costaria a Hisenda vendre o traspassar.
Contingut informatiu sobre la normativa fiscal estatal. No constitueix assessorament fiscal ni en matèria d'inversió. El País Basc i Navarra tenen règims propis.
